ЦБ и ФНС предлагают «красные флаги» для налогообложения переводов между гражданами

Центральный банк и Федеральная налоговая служба обсуждают внедрение критериев, по которым банковские переводы граждан смогут рассматриваться как предпринимательская деятельность и облагаться налогом.

В перечень так называемых «красных флагов» предлагают включить операции, которые выглядят необычно для личных переводов: зачисления с карт из других регионов, массовые перечисления в рабочее время и слишком частые транзакции.

При этом планируется исключить из‑под автоматического контроля переводы самому себе и операции в кругу близких родственников, включая сожителей. Для подтверждения семейных или бытовых связей рассматривается специальный механизм доказательств совместного проживания.

Законопроект Минфина предполагает создание системы регулярного обмена данными между ФНС и Центробанком. При этом для идентификации лиц предлагается использовать ИНН, а форма и периодичность обмена будут зафиксированы в соглашении между ведомствами.

По действующим нормам ФНС может запрашивать у банков сведения о переводах только при наличии оснований, предусмотренных Налоговым кодексом; переводы между физическими лицами обычно рассматриваются как безвозмездные поступления и не облагаются налогом.

С 2027 года планируется требовать подтверждения доходов при зачислении на карту сумм свыше 2,4 млн руб. в год или 200 тыс. руб. в месяц. Контроль предполагается частично автоматизировать: проверки будут запускаться при превышении установленного лимита незадекларированного дохода.

При этом собеседники отмечают, что годовой порог в 2,4 млн руб. не носит абсолютного характера: поступления меньшего объёма всё равно могут стать поводом для проверок в зависимости от сопутствующих признаков.